什麼是軋票？軋票注意事項有哪些？了解跳票後果與避免方式

什麼是軋票？

就是你開了支票出去後，對方在特定期限內到銀行將支票換成錢，就是軋票。

在這個過程中，我們可以細部了解到對於開支票的人（發票人）與持有支票的人（執票人）的視角，都同樣擔心支票上的數字是否能夠如期兌現金，因此

• 對發票人而言：
  就會聽到要趕三點半，言下之意就是要在銀行關門以前，把資金補到支票存款帳戶中，防止因為餘額不足導致提示支票（軋票）遭付款銀行拒絕，進而引發跳票事件。
• 對執票人而言：
  就是拿著手中的支票，到銀行去存到自己的帳戶中，在實務中又叫做票據託收，約莫1-3個工作天內會入帳。

由於支票的使用方式完全建立在「信用基礎」上，萬一發生跳票的行為，是非常有損發票人在市場上的商業信譽的。

支票使用流程：從開立、軋票到跳票

開票（簽發）

個人或公司如果有開支票的需求，事前必須準備一個支票存款帳戶，當然，銀行會審核個人或公司的信用狀態才會核准開戶。

一般來說，帳戶需存入至少新台幣10,000元之準備金，銀行則會先核發30張空白支票供給你使用。

收票

收到你開的支票的人叫做執票人，會根據收到的支票類型而有不同的規定：

• 標註「禁止背書轉讓」：又稱作禁背票，支票正面憑票支付欄會填寫受款人的姓名，代表這張的執票人也等於受款人，不能夠親友代領。
• 未標註「禁止背書轉讓」：受款人可以透過在支票背面簽名或蓋章（即「背書」）將票據權利轉讓給第三人。

到期提示付款

執票人必須在法定之「提示期限」內，將支票送交付款銀行請求支付票款。

而支票不是任何時候都能兌現喔！必須在法律規定的期限內到銀行辦理提示付款：

• 如果發票地與付款地在同一縣市，通常發票日後 7 日內可以提示付款。
• 如果發票地與付款地位於不同縣市，提示期限則為15 日內。
• 提示期限從發票日的隔天開始計算，中間的週末、國定假日也會照常計入天數。
• 超過提示期限雖然不代表一定拿不到錢，但依法會向發票人本人請求付款。

如果支票不慎遺失，應立即向付款銀行辦理掛失止付，並在 5 日內向法院聲請公示催告，之後再依程序聲請除權判決，才能避免他人冒領票款並依法請領款項。

兌現（結算與入帳）

• 劃線支票：持票人攜帶身分證件與支票正本，可以直接向付款銀行臨櫃提領現金。
• 「雙平行線」註記的劃線支票：必須存入金融帳戶辦理託收。

什麼情況會需要軋票？

1. 第一，帳款還沒回收：
   尤其在製造業、營造業或大宗貿易中，不管是上游還是下游，都常以遠期支票作為往來的工具，多數也因為自身購置原料、支付員工薪資或發放工程款等原因，籌措資金其實是需要時間的。
2. 第二，短期資金缺口：
   當營收現金收入與營運費用支出無法如期運作時，就會導致「明明當月有一筆應收款項可用於補足甲存，卻因為未收到或是臨時支出出現短期資金缺口」。

來不及軋票會怎麼樣？認識跳票後果

一旦發票人無法在法定營業清算時間內（下午三點半前）到銀行補足支票存款帳戶之餘額，付款銀行就會開立「退票理由單」，就是俗稱的「跳票」了。

不管是舊制還是新制，來不及軋票導致的退票後果的非常嚴重！

跳票後果｜信用損害

一旦跳票發生，票據交換所會立即將不良紀錄通報到財團法人金融聯合徵信中心（JCIC），而這筆「信用污點」將直接導致個人或企業之聯徵信用評分大幅降低。

尤其依照現行的票信管理規定，即便清償，外界還是可以查詢到紀錄，是不會註銷紀錄的。

跳票後果｜商業合作受損

供應商、合作夥伴一旦在兌現環節出現過一次錯誤，就會直降低對於開票人的信任，要求改採現金交易、預付款或提高交易條件，讓原本便於緩衝籌措資金壓力的支票，在別人眼中變成跳票的工具，非常有損公司營運。

跳票後果｜面臨追討與額外成本

當執票人拿到退票理由單，可以

• 向法院聲請「支付命令」或提起票據訴訟，聲請對發票人之個人或公司財產（如不動產、存款、動產）進行假扣押與強制執行。
• 若發票人於開票時「明知帳戶為空頭戶、印鑑不符且無付款意願」，恐面臨《刑法》第339條之「詐欺罪」或第201條「偽造有價證券罪」。

軋票注意事項

確認到期日與資金來源

就像卡費到帳日一樣，公司的財務或是自營商應該要有「票據到期日曆」的觀念，並且跟公司帳戶的「可用資金」定期進行清算。

• 確認每張支票到期日：掌握每張支票的發票日期、兌現日期與付款金額，避免因遺漏或時間安排錯誤導致帳戶資金不足。
• 評估資金是否能準時補足：要知道軋票只是緩解一時的資金壓力，實際上更要做好長期收入、應收帳款的財務管理行為。

計算軋票成本

面臨臨時資金缺口，許多企業主會考慮「票貼」或是「融資」來軋票，

不管是向民間合法當舖辦理貼現，還是辦理融資借貸，都屬於短期資金補救辦法。

以《當舖業法》第20條規定，月息多自1%至2.5%起算，相當於年利率最高為30%，

例如：
假設企業有一張 50 萬元支票，將於 30 天後到期，但目前帳戶資金不足，因此需要辦理票貼軋票。

• 借款金額：50 萬元
• 月利率：2%
• 借款期間：1 個月

代表企業需要支付：

• 取得資金：500,000 元
• 支付利息成本：10,000 元
• 實際資金成本：約 510,000 元

若同樣金額借款時間拉長：

借款 50 萬元，月息 2%，使用 3 個月

企業需負擔：

• 原本金額：500,000 元
• 三個月利息：30,000 元
• 總還款成本：約 530,000 元

避免長期借新還舊

偶發性的資金融通很正常，但企業頻繁又長期依賴「借新還舊」，很容易會導致高成本的利息與手續費堆疊，侵蝕掉淨利與營業現金流。

切勿心急而遭詐騙

原本要補平的支票，卻因為心急反遭軋票詐騙，不僅跳票發生了，錢也被騙走了。

• 聲稱要幫你辦理「急件貸款」來軋票，但要求先匯手續費、照會費或律師公證費。
• 答應拿你的支票去貼現換現金，結果支票被對方拿走並轉賣，半毛錢都沒拿到。
• 更惡劣的就是聲稱要幫你美化帳戶辦理貸款，實際上你的帳戶直接變成詐騙洗錢的警示帳戶。

如果剛匯出款項，或已經交出重要資料，請立即執行以下步驟！

• 第一步：撥打 165 反詐騙專線
  警方可以啟動圈存機制，將對方的帳戶暫時凍結 48 小時，有機會攔截尚未被提領的款項。
• 第二步：前往警局報案
  帶著匯款對帳單、對話紀錄、合約、對方提供的支票或本票等證據，前往最近的警察局正式報案，並取得「案件受理證明單」，將對方帳戶列為「警示帳戶」。
• 第三步：聯繫往來銀行（甲存帳戶）
  告知銀行你遭遇詐騙，導致即將面臨跳票危機。雖然銀行無法直接幫你取消應付票據，但讓銀行端了解狀況，有助於商討後續的信用補救或資金調度建議。

軋票常有的錯誤觀念！

要先知道，如果每次都在趕三點半存入資金，本身就是一件超級危險的行為，

因為你無法保證除了資金到不到位外，還有其他你沒有想到的問題，當下無法解決啊！！！！

有軋過就一定不會跳票？

只要在支票到期日當天「有將足額資金存入銀行」，這張支票就保證能順利兌現，絕不會產生跳票紀錄了吧～絕對不是！

只注意票面金額，忽略實際資金需求

許多發票人只計算支票本金，卻忘記帳戶可能還需要負擔其他扣款，例如：

• 銀行費用
• 轉帳款項
• 其他已經排定的扣款

可能導致原本看似足夠的資金，結果到銀行現場才發現實際扣款時還是不夠。

忽略銀行假日與票據交換時間

部分人認為「到期日當天處理就好了」，卻忽略了：

• 週末
• 國定假日
• 銀行非營業日

這些都有可能影響到資金入帳與票據處理時間。

誤以為收到貨款就代表一定能支付

企業常用客戶貨款來支應票款，但你有可能遇到：

• 客戶延遲付款
• 應收帳款延期
• 客戶支票尚未兌現

導致預期資金根本沒有實際到位。

根本確認票據資訊是否正確

支票本身若有問題，例如：

• 金額填寫錯誤
• 日期錯誤
• 印鑑不符
• 票面資料不完整

即使帳戶有足額資金，也可能因票據瑕疵產生問題。

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